Digitalizare, e-Factura, SAF-T și realitatea fiscală a noii ere.
În 2025, controalele ANAF nu mai seamănă cu cele din trecut. Nu mai sunt doar despre hârtii și dosare îndosariate, ci despre date, sisteme interconectate și algoritmi care detectează discrepanțele în timp real.
Dacă ești antreprenor, ai un SRL, un PFA sau ești freelancer, trebuie să înțelegi un adevăr simplu, dar dur:
Fie îți organizezi tu fiscalitatea, fie o face ANAF pentru tine – cu penalități incluse.
🎯 Controalele ANAF din 2025: Ce urmăresc concret?
Inspectorii nu mai acționează aleatoriu. În spatele fiecărui control există o analiză de risc generată de sistem. Printre principalele obiective se numără:
- Corelarea datelor contabile cu cele declarate fiscal
- Transmiterea corectă a facturilor prin sistemul e-Factura
- Raportarea în format SAF-T, fără discrepanțe sau omisiuni
- Plățile și înregistrările contabile conforme (inclusiv salarizare, achiziții, cheltuieli deductibile)
- Evitarea tranzacțiilor fictive, deductibilități abuzive sau scheme de evitare a TVA
💡 Tendințele fiscale dominante: e-Factura și SAF-T
📘 e-Factura: Obligație generală în relațiile B2B
Începând cu ianuarie 2025, toate persoanele juridice trebuie să emită și să primească facturi exclusiv prin sistemul RO e-Factura. Transmiterea acestora în afara sistemului este ilegală.
- Termen limită: 5 zile lucrătoare de la emiterea facturii
- Amenzi: între 1.000 și 15.000 lei per factură netransmisă
- Consecință: refuzul dreptului de deducere a TVA
📗 SAF-T: Radiografia fiscală completă a firmei
Fișierul SAF-T este cerut de ANAF pentru a analiza digital întreaga activitate economică a unei firme. Lipsa transmiterii sau raportări eronate duc la:
- Amenzi între 5.000 și 30.000 lei
- Posibilă includere în lista contribuabililor cu risc fiscal
⚠️ Exemplu real: Controlul nu iartă „neștiința”
Caz: Firmă IT, cifră de afaceri < 500.000 lei/an
A fost notificată în februarie 2025 pentru analiză de risc fiscal:
- Nu folosea e-Factura deși avea clienți persoane juridice
- Deduceri de TVA fără contracte pentru servicii externe
- SAF-T conținea solduri neconcordante
Rezultat:
TVA colectat suplimentar: 34.000 lei
Penalități: 9.000 lei
Blocarea contului 3 zile
Imagine afectată în rândul clienților
🔎 Lipsa unui avocat fiscalist sau a unui contabil informat a costat această firmă aproape 50.000 lei. Iar impactul reputațional e greu de cuantificat.
🧾 Ce documente trebuie să ai mereu pregătite
✅ Checklist esențial pentru controalele ANAF:
- Facturi (emise și primite) – în format PDF și XML, transmise prin e-Factura
- Contracte comerciale și prestări servicii
- Raportări contabile: balanță, jurnal TVA, registru de casă/bancă
- Fișier SAF-T complet, corect, salvat
- Declarații fiscale + recipise de depunere
- Extrase de cont și documente bancare justificative
- Rapoarte de activitate / corespondență justificativă pentru servicii
- Situații lunare de venituri și cheltuieli
- Dovezi ale plății obligațiilor fiscale
- Procese-verbale privind inventarierea și reevaluarea
📂 Recomandare: Creează un dosar digital organizat pe ani fiscali, cu acces rapid pentru tine și contabilul tău.
🚨 Erori frecvente care atrag controale și sancțiuni
- Facturi lipsă în e-Factura
- Contracte verbale sau lipsă dovezi ale serviciilor
- Depunerea SAF-T cu erori de structură sau conținut
- Plăți în numerar peste plafonul legal
- Salarii „la gri” – plăți neînregistrate integral
🧠 Mesaj-cheie pentru antreprenori
„În 2025, nu mai vorbim de controale ca amenințare, ci de conformitate fiscală ca strategie de business. Dacă vrei o firmă scalabilă, bancabilă, de încredere, trebuie să fii fiscal ireproșabil.”
📌 Concluzie: Pregătirea fiscală – nu o opțiune, ci o necesitate
Controalele ANAF sunt digitale, rapide și greu de contestat dacă nu ai o evidență impecabilă. Sistemul funcționează preventiv, dar și punitiv. Nu e loc de „vedem când vine controlul”.
Pregătirea înseamnă planificare, arhivare digitală, audit intern și consiliere profesionistă.
📞 Te putem ajuta?
Suntem o echipă juridică specializată în consultanță fiscală pentru firme, freelanceri și antreprenori. Îți oferim:
- Audit preventiv al documentației fiscale
- Ghid personalizat pentru implementarea e-Factura și SAF-T
- Consultanță în cazul notificărilor ANAF
➡️ Programează o sesiune gratuită de diagnostic fiscal și află cum stă firma ta înainte să afle ANAF.
